鄂水利財函〔2010〕412號

各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)水利（水電、水務(wù)）局，各有關(guān)單位：

       今年是全面完成中央提出的病險水庫除險加固3年目標(biāo)任務(wù)的最后一年，我省納入專項規(guī)劃內(nèi)的病險水庫要在今年年底前通過竣工驗收或投入使用驗收。為確保如期完成全省病險水庫除險加固工程竣工驗收任務(wù)，省政府決定將由省水利廳主持驗收的74座水庫竣工決算審計交由省審計廳組織實施。近期，省審計廳將開展專項規(guī)劃內(nèi)的病險水庫除險加固項目竣工決算審計工作。為保證此次審計任務(wù)順利完成，經(jīng)研究，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

        一、統(tǒng)一思想，高度重視

        這次全省專項規(guī)劃內(nèi)病險水庫除險加固工程竣工決算審計項目多、時間緊、任務(wù)重，審計結(jié)果及其出成果的時間將直接影響我廳能否如期完成病險水庫竣工驗收任務(wù)。各級水行政主管部門、各有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識做好專項審計工作的重要意義，從講大局出發(fā)，以積極主動和高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，迎接專項審計活動。要切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。主要領(lǐng)導(dǎo)要全面掌握審計情況，分管領(lǐng)導(dǎo)抓好具體工作，組織專班認(rèn)真開展自查自糾，積極配合政府審計部門開展工作。

         二、明確任務(wù)，認(rèn)真準(zhǔn)備

         按計劃今年先期審計已竣工和即將竣工的20座水庫（夏家寺、道觀河、熊河、三道河、青山、泥河、官山、譚家河、梅鋪、白河、三星寺、鳳凰關(guān)、八角廟、火連畈、煙寶地、黃河廠、芭茅河、紅花、新峽、土門），其余54座水庫待竣工后再進(jìn)行審計。各級水行政主管部門、各有關(guān)單位要結(jié)合實際，認(rèn)真做好各項審計資料的準(zhǔn)備工作。

        1、病險水庫除險加固項目資金到位、管理與使用情況。包括建設(shè)資金的來源及到位情況；項目建設(shè)單位、施工單位項目資金的管理是否規(guī)范；項目資金使用是否真實、合法。

        2、病險水庫除險加固項目建設(shè)管理情況。包括項目是否按規(guī)定實行招投標(biāo)；招投標(biāo)程序是否合法、合規(guī)；項目合同的簽定和履行是否嚴(yán)格、規(guī)范；項目監(jiān)理單位是否具有相應(yīng)的資質(zhì)，是否履行了監(jiān)理職責(zé)；項目是否按批復(fù)的概算實施；項目建設(shè)是否達(dá)到批復(fù)的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

        3、病險水庫除險加固項目竣工財務(wù)決算情況。包括項目工程投資是否真實合法；項目設(shè)備投資是否真實合法；項目費用開支是否真實合法。各建設(shè)單位的財務(wù)資料應(yīng)全面、系統(tǒng)、真實、準(zhǔn)確，資金使用合理合法，財務(wù)手續(xù)完備齊全。

        三、加強(qiáng)配合，及時反饋

        此次政府審計工作將于10月上旬結(jié)束現(xiàn)場審計。在此期間各單位要做好溝通和接待工作，提供必要的辦公條件和實施，并選派責(zé)任心強(qiáng)，業(yè)務(wù)熟練的人員擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員。對因體制機(jī)制原因造成的問題，要及時出具有說服力的證據(jù)，進(jìn)行必要的溝通、交流，確保解釋清楚，理解到位，促使審計結(jié)論公正、準(zhǔn)確。各單位要保持與省水利廳財務(wù)處和各相關(guān)業(yè)務(wù)處室的聯(lián)系，及時反饋審計進(jìn)展情況，便于省水利廳與省審計廳及時溝通協(xié)調(diào)，保障病險水庫除險加固竣工決算審計工作順利完成。

二○一○年七月二十五